O prazo para enviar sua Declaração de Imposto de Renda 2025 está previsto para início em 15 de março até 31 de maio de 2025. Se o calendário for semelhante ao de 2024, as datas de entrega devem ser essas, com a Receita Federal prorrogando o prazo final para maio.
Quem Deve Declarar Imposto de Renda em 2025?
Devem declarar o Imposto de Renda 2025 todas as pessoas físicas residentes no Brasil que, no ano de 2024, se encaixaram em pelo menos um dos seguintes critérios:
- Receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90;
- Obteram rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil;
- Realizaram ganhos de capital na venda de bens ou direitos;
- Efetivaram operações na bolsa de valores;
- Obtiveram receita bruta superior a R$ 153.199,50 com atividades rurais ou desejam compensar prejuízos de anos anteriores;
- Realizaram a venda de imóveis residenciais (verifique as condições);
- Possuem bens ou direitos no exterior (verifique os valores e condições);
- Se tornaram residentes no Brasil.
Quem Está Isento de Declarar Imposto de Renda?
A declaração de Imposto de Renda é dispensada para quem:
- Não se enquadrar nas condições listadas acima;
- For dependente de outra pessoa na declaração, com seus rendimentos, bens e direitos declarados por essa pessoa;
- Teve bens e direitos cuja soma não ultrapasse R$ 800 mil, se declarados pelo cônjuge;
- Ganha até R$ 5.000 por mês (desde que esteja em vigor a medida de isenção aprovada, válida para 2026).
Lembrando que, para empresários, a obrigatoriedade de declarar não está ligada ao fato de possuir uma empresa, mas sim aos rendimentos e condições mencionadas.
Quem Pode Ser Dependente na Declaração de Imposto de Renda?
Podem ser incluídos como dependentes na sua declaração:
- Cônjuge ou companheiro (se houver filho ou convivência por mais de 5 anos, incluindo relações homoafetivas);
- Filhos, enteados, netos ou bisnetos até 21 anos, ou até 24 anos se estiverem em curso de ensino superior ou técnico, ou qualquer idade se forem incapazes;
- Pais, avós e bisavós que tenham rendimentos, tributáveis ou não.
O limite de desconto por dependente é de R$ 2.275,08. Vale destacar que, caso um dependente receba rendimentos tributáveis, eles também deverão ser incluídos na declaração do contribuinte.
Operações na Bolsa de Valores
Se você realizou operações em bolsas de valores, com mercadorias, futuros ou similares, e obteve vendas superiores a R$ 40 mil em ações ou lucros sujeitos ao imposto, deve declarar.
Como Evitar a Malha Fina no Imposto de Renda 2025
Para evitar problemas com a Receita Federal, como a malha fina, é essencial declarar corretamente todas as informações. A Receita Federal tem um sistema automatizado que cruza dados, tornando fácil identificar inconsistências.
Abaixo, destacamos alguns pontos que merecem atenção para evitar erros na declaração:
- Atenção aos números: Um erro simples de digitação pode gerar complicações, como a necessidade de retificar a declaração ou até cair na malha fina. Verifique os dados antes de enviar.
- Dependentes: Evite duplicar dependentes. Somente uma das declarações deve incluir dependentes, e nunca inclua um dependente que faça a própria declaração.
- Inclua todos os rendimentos: É fundamental informar todos os rendimentos recebidos, como salários, aluguéis e ganhos na bolsa de valores. Mesmo o Auxílio Emergencial deve ser declarado, pois é tributável.
- Despesas dedutíveis: A dedução de despesas como saúde e educação tem limites específicos. Informar valores acima desses limites não é permitido.
Documentos Necessários
Para facilitar sua declaração, você precisará reunir os seguintes documentos:
- Informes bancários: de contas e aplicações financeiras, tanto no Brasil quanto no exterior, com todas as movimentações de 2024.
- Comprovantes de rendimentos: recebidos de pessoas jurídicas e físicas, tanto no Brasil quanto no exterior.
- Despesas com saúde e educação: comprovantes de gastos com médicos, hospitais e cursos de educação, dedutíveis até um certo limite.
- Aquisição ou alienação de bens: documentos relativos à compra ou venda de bens e direitos no Brasil e no exterior durante 2024.
Doações
Aproveite o momento da declaração para efetuar doações de parte do valor devido de imposto. A legislação permite doar até 3% do Imposto de Renda diretamente na declaração em doação para projetos filantrópicos. Para isso, é preciso optar pelo modelo completo de tributação. Doações feitas no ano calendário anterior são de até 6% do imposto devido.
Comece o ano se organizando para entrega de sua declaração. Quem entrega no início possui maiores chances de receber sua restituição (se for o caso) logo nos primeiros lotes.